Cobrar de un cliente extranjero tiene dos partes: elegir el canal que menos dinero se queda por el camino y registrar bien el cobro ante Hacienda. Esta guía compara transferencias SEPA y SWIFT con Wise, Payoneer, PayPal y Stripe, explica dónde se esconde el coste del cambio de divisa y repasa el formulario W-8BEN para clientes de Estados Unidos, el modelo 720 y cómo declarar estos ingresos.
Antes del canal: qué factura emites y en qué moneda
El canal de cobro no cambia tus obligaciones fiscales: sigues siendo un autónomo residente en España que emite factura por cada servicio. Lo que sí depende del cliente es el IVA (inversión del sujeto pasivo si es una empresa de la UE, no sujeción si está fuera de la UE) y eso lo tienes explicado en la guía de IVA en facturas internacionales para freelancers.
La decisión previa importante es la moneda. Si facturas en euros, el riesgo de cambio lo asume tu cliente y tú sabes exactamente cuánto vas a recibir. Si facturas en dólares, libras o francos suizos, el cliente paga en su moneda y tú asumes dos costes: la conversión a euros y la posible variación del tipo de cambio entre la fecha de la factura y la del cobro. Con clientes de la zona euro, factura siempre en euros. Con clientes de fuera, negocia el euro si puedes; si no, elige un canal que te deje recibir en la divisa original y convertir cuando te convenga.
Transferencias SEPA: el estándar con clientes europeos
La zona SEPA reúne a los países de la UE y del Espacio Económico Europeo, además de otros como Suiza, Reino Unido o Mónaco. Una transferencia en euros dentro de esa zona llega normalmente en uno o dos días hábiles, y las instantáneas en segundos. Lo más relevante para ti: el Reglamento (UE) 2021/1230 obliga a los bancos a cobrar por una transferencia transfronteriza en euros lo mismo que por una nacional en euros.
- Si tu banco no te cobra por recibir transferencias nacionales, tampoco puede cobrarte por recibir una SEPA en euros desde Alemania o Irlanda.
- Pon en la factura tu IBAN y el BIC de tu banco. El cliente no necesita nada más.
- Si un cliente de fuera de la zona euro (por ejemplo, de Polonia o Suecia) te paga en euros por SEPA, el coste de conversión, si lo hay, lo asume él en origen.
SWIFT: por qué una transferencia internacional llega con menos dinero
Cuando el cliente está fuera de SEPA o paga en otra moneda, el banco usa la red SWIFT. Aquí el dinero puede pasar por uno o varios bancos intermediarios (corresponsales) y cada uno puede descontar su comisión. Por eso una factura de 5.000 USD puede llegar con algunas decenas de dólares menos sin que nadie te avise.
- Opción de gastos OUR: el ordenante paga todas las comisiones; deberías recibir el importe íntegro, aunque algunos intermediarios descuentan igualmente.
- Opción SHA (compartidos): cada parte paga las comisiones de su banco. Es la más habitual y la que provoca diferencias pequeñas.
- Opción BEN: todas las comisiones salen de tu importe.
- Conversión en destino: si te llegan dólares a una cuenta en euros, tu banco convierte con su propio tipo de cambio, que suele incluir un margen sobre el tipo de mercado. Pide a tu banco su tarifa de transferencias recibidas de fuera de SEPA; está obligado a publicarla.
Si vas a cobrar por SWIFT con regularidad, pide al cliente que use la opción OUR y añade en tus condiciones que el importe de la factura debe recibirse íntegro. Así trasladas la incertidumbre al pagador.
Wise, Payoneer, PayPal y Stripe: cómo cobran realmente
Las plataformas de pago no publican una única comisión: dependen de la moneda, del país del pagador, del método de pago y del volumen. Por eso no damos porcentajes aquí, que cambian con frecuencia, sino cómo leer cada tarifa y dónde consultarla. En todas hay que mirar dos componentes: la comisión explícita y el tipo de cambio aplicado.
| Canal | Cómo te paga el cliente | Qué componentes tiene el coste | Dónde consultar la tarifa |
|---|---|---|---|
| Wise | Transferencia local a tus datos bancarios en USD, GBP, EUR y otras monedas | Comisión por recibir en algunas monedas y vías; comisión de conversión variable sobre el tipo de cambio medio de mercado | wise.com/es/pricing |
| Payoneer | Transferencia local a una cuenta receptora, pago desde plataformas o solicitud de pago con tarjeta | Comisión por recibir según vía; margen en la conversión de divisa; comisión por retirar a tu banco | payoneer.com/es/fees |
| PayPal | Saldo PayPal o tarjeta del cliente | Comisión por transacción, mayor si es internacional; comisión por conversión de divisa que se suma al tipo base | Página de comisiones para empresas de PayPal España |
| Stripe | Tarjeta, transferencia o enlace de pago | Comisión por pago según tipo de tarjeta y país; cargo adicional por conversión de divisa | stripe.com/es/pricing |
Enlaces directos a las páginas oficiales: tarifas de Wise, tarifas de Payoneer, comisiones de PayPal para empresas y precios de Stripe. Antes de elegir, simula en cada una un cobro con tu importe y moneda habituales.
El coste escondido: el tipo de cambio
La comisión visible es solo una parte. Cuando una plataforma o un banco convierte dólares en euros, aplica un tipo de cambio que puede ser el de mercado (el que ves en las referencias del Banco Central Europeo) o uno con margen incorporado. Ese margen no aparece como comisión, pero es dinero que dejas de recibir.
- Anota el importe en divisa que te paga el cliente.
- Anota los euros que realmente llegan a tu cuenta.
- Divide: ese es tu tipo de cambio efectivo.
- Compáralo con el tipo de referencia del BCE de ese día. La diferencia, multiplicada por el importe, es el coste total del cobro (comisión explícita más margen de cambio).
Hacer este cálculo con tus tres o cuatro últimos cobros es la forma más fiable de saber qué canal te sale más barato. Los anuncios de «sin comisiones» suelen referirse solo a una parte del proceso.
Clientes de Estados Unidos: el formulario W-8BEN
Es habitual que una empresa estadounidense te pida un formulario antes del primer pago. Si eres autónomo persona física, el que corresponde es el W-8BEN del IRS (el W-8BEN-E es para entidades). Sirve para acreditar que no eres persona estadounidense, de modo que el pagador no te aplique la retención del 30 % que la normativa de EE. UU. prevé por defecto para ciertos pagos a extranjeros no documentados.
- Los servicios que prestas físicamente desde España son, para EE. UU., renta de fuente extranjera y, en general, no deben sufrir retención allí. El formulario documenta esa situación.
- En la parte de convenio puedes indicar España como país de residencia; el convenio entre España y EE. UU. reparte la tributación y evita la doble imposición.
- Como número de identificación fiscal extranjero pon tu NIF español. No necesitas un número fiscal estadounidense para la mayoría de servicios prestados desde España.
- No se envía al IRS: se entrega al cliente o a la plataforma que te paga, y en general es válido hasta el final del tercer año natural siguiente al de la firma, salvo cambio de circunstancias.
- Si a pesar de todo te retienen algo en EE. UU., guarda el certificado (formulario 1042-S): en España podrías aplicar la deducción por doble imposición internacional dentro de los límites del convenio.
Qué tipo de cambio usar para contabilizar en euros
Tu contabilidad y tus declaraciones van en euros, así que cada factura en divisa debe convertirse. La regla práctica que recomendamos en Modo Remoto es:
- Para el IVA: el artículo 79.Once de la Ley del IVA dice que, en operaciones fijadas en divisa, se aplica el tipo de cambio vendedor fijado por el Banco de España vigente en el momento del devengo. En la práctica, el Banco de España publica como referencia los tipos de cambio del BCE.
- Para el IRPF y tus libros: registra el ingreso por su contravalor en euros en la fecha de la factura y usa siempre la misma fuente (tipos de referencia del BCE).
- Al cobrar: si recibes más o menos euros de los que anotaste, la diferencia es una diferencia de cambio positiva o negativa que forma parte del rendimiento de tu actividad.
- Comisiones de la plataforma: son un gasto deducible; anótalas aparte, no restadas del ingreso, para que tu libro coincida con la factura.
Ejemplo numérico: una factura de 5.000 USD
Supongamos que facturas 5.000 USD a una empresa de EE. UU. El tipo de cambio y los costes de este ejemplo son supuestos para ilustrar el cálculo; no son tarifas reales de ninguna plataforma.
| Paso | Dato | Importe |
|---|---|---|
| Fecha de factura | Tipo de referencia BCE supuesto: 1 € = 1,10 USD | 4.545,45 € (ingreso que anotas) |
| Cobro 20 días después | Tipo de referencia supuesto ese día: 1 € = 1,12 USD | Contravalor de mercado: 4.464,29 € |
| Diferencia de cambio | Pérdida por la variación de la divisa | −81,16 € |
| Euros recibidos en tu cuenta | Tras comisión y margen de conversión supuestos | 4.430,00 € |
| Coste del canal | 4.464,29 € − 4.430,00 € | 34,29 € (gasto deducible) |
En tus libros quedarían: ingreso de 4.545,45 € (lo que dice la factura convertida), diferencia de cambio negativa de 81,16 € y gasto por comisiones de 34,29 €. El resultado neto, 4.430 €, coincide con lo que realmente entró en el banco. Si cobras en una cuenta en dólares y no conviertes, la diferencia de cambio se calcula cuando conviertas o según el criterio que te indique tu asesor; lo importante es ser coherente todos los años.
Cuentas en el extranjero: modelos 720 y 721
Muchas plataformas te dan cuentas que no están en España. Si eres residente fiscal en España y a 31 de diciembre la suma de tus cuentas en el extranjero supera 50.000 € (o lo supera el saldo medio del último trimestre), debes presentar el modelo 720 entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente. En los años siguientes solo hay que volver a presentarlo si ese saldo conjunto aumenta más de 20.000 € respecto a la última declaración, o si cancelas alguna cuenta declarada.
- Que un saldo de Wise, Payoneer o PayPal deba incluirse depende de la naturaleza de la cuenta (entidad de dinero electrónico o de pago, país donde está la entidad). Es una cuestión con matices: si te acercas a los 50.000 €, consúltalo con tu asesor antes de que acabe marzo.
- Desde la Ley 5/2022 ya no existen las multas desproporcionadas que anuló el Tribunal de Justicia de la UE, pero presentar tarde o con errores sigue teniendo sanción según el régimen general.
- Si guardas criptomonedas en plataformas extranjeras por encima de 50.000 € a 31 de diciembre, la declaración es el modelo 721, con el mismo plazo y la misma regla de los 20.000 €.
Para elegir dónde abrir esas cuentas, tienes la comparativa de cuentas bancarias y tarjetas para nómadas digitales.
Cómo se declaran estos cobros en España
- IRPF: los cobros de clientes extranjeros son rendimientos de actividad económica como los de cualquier cliente español. Se declaran en la renta anual y, trimestralmente, en el modelo 130.
- Modelo 130: los clientes extranjeros no te practican retención de IRPF. Si menos del 70 % de tus ingresos del año anterior tuvo retención, estás obligado a presentar el 130 cada trimestre e ingresar el 20 % del rendimiento neto acumulado, descontando lo pagado en trimestres anteriores.
- IVA: aunque no repercutas IVA, las facturas se declaran en el modelo 303 en las casillas de operaciones intracomunitarias o no sujetas, y las de clientes empresarios de la UE además en el modelo 349.
- Cuota de autónomos: tus rendimientos en euros determinan tu tramo. Lo explicamos en cuota de autónomos 2026 para freelance internacional.
- Conservación: guarda factura, justificante de cobro, extracto de la plataforma y tipo de cambio usado durante al menos cuatro años, el plazo general de prescripción.
Resumen práctico: qué canal suele convenir según el tipo de cliente.
| Situación | Opción que suele salir mejor | Por qué |
|---|---|---|
| Cliente empresa en la zona euro | Transferencia SEPA a tu cuenta española | Coste igual que una transferencia nacional por el Reglamento 2021/1230 |
| Cliente en EE. UU. o Reino Unido, pagos recurrentes | Datos bancarios locales de un servicio multidivisa | El cliente paga como una transferencia local y tú decides cuándo convertir |
| Clientes particulares o pagos con tarjeta | Stripe o PayPal | Comodidad para el pagador, a cambio de comisiones más altas por transacción |
| Cliente grande que solo paga por SWIFT | Transferencia SWIFT con gastos OUR | Evitas que las comisiones intermedias salgan de tu importe |
Preguntas frecuentes
¿Me puede cobrar mi banco por recibir una transferencia en euros desde otro país europeo?
Solo lo mismo que te cobraría por una transferencia nacional en euros. Así lo exige el Reglamento (UE) 2021/1230 para pagos transfronterizos en euros. Si tu banco no cobra por recibir transferencias nacionales, tampoco puede hacerlo por las SEPA en euros.
¿Tengo que rellenar el W-8BEN o el W-8BEN-E?
Si eres autónomo persona física, el W-8BEN. El W-8BEN-E es para sociedades y otras entidades. Se entrega al cliente o a la plataforma que te paga, no al IRS.
¿Qué tipo de cambio uso para pasar a euros una factura en dólares?
Para el IVA, la ley remite al tipo de cambio vendedor del Banco de España vigente en el devengo. Para tus libros, usa el tipo de referencia del BCE de la fecha de la factura y mantén siempre la misma fuente. La diferencia con lo que recibes al cobrar se registra como diferencia de cambio.
¿Las comisiones de Wise, PayPal o Stripe son deducibles?
Sí, son gastos de la actividad si las cuentas se usan para cobrar a tus clientes. Anótalas como gasto separado con el extracto de la plataforma como justificante. No las restes directamente del ingreso de la factura.
¿Debo presentar el modelo 720 por mi cuenta de Wise?
Solo si el conjunto de tus cuentas en el extranjero supera 50.000 € a 31 de diciembre o en saldo medio del último trimestre. Si se incluye o no una cuenta de una entidad de dinero electrónico tiene matices, así que conviene confirmarlo con un asesor. Por debajo de ese umbral no hay obligación.
¿Los clientes extranjeros me retienen IRPF?
No. Solo practican retención los pagadores obligados en España. Por eso, si la mayoría de tus clientes son extranjeros, tendrás que presentar el modelo 130 cada trimestre e ingresar tú mismo el pago fraccionado.
¿Qué datos necesita un cliente extranjero para pagar a un freelance en España?
Depende del canal. Para una transferencia SEPA en euros basta con que tu factura incluya tu IBAN y el BIC de tu banco. Si paga en dólares o libras, puedes darle los datos bancarios locales de una cuenta multidivisa para que haga una transferencia nacional en su país. Las empresas de EE. UU. suelen pedir antes el formulario W-8BEN, y si solo pagan por SWIFT, conviene pedirles la opción de gastos OUR para recibir el importe íntegro.
Fuentes consultadas
- EUR-Lex: Reglamento (UE) 2021/1230 sobre pagos transfronterizos
- IRS: About Form W-8BEN
- Agencia Tributaria: modelo 720
- Agencia Tributaria: modelo 721
- BOE: Ley 37/1992 del IVA (art. 79)
- Banco Central Europeo: tipos de cambio de referencia del euro
- Wise: tarifas
- Stripe: precios
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